Calculateur de plus-value crypto et d'impôt
Ce qu'il vous reste après impôt quand vous convertissez des cryptomonnaies en euros, selon la formule française.
Gratuit · sans carte bancaire · résultat immédiatVoir les données
| Ce que devient le montant retiré | |
|---|---|
| Pour vous | 4 100 € |
| Impôt | 384 € |
| Social | 516 € |
- Montant retiré
- 5 000 €
- Part du prix d'acquisition imputée
- 2 000 €
- Plus-value imposable
- 3 000 €
- Impôt sur le revenu (12,8 %)
- 384 €
- Prélèvements sociaux (17,2 %)
- 516 €
- Impôt total
- 900 €
- Taux réel sur le retrait
- 18 %
Vous retirez 5 000 € et payez 900 € d'impôt, soit 18 % du montant retiré. Il vous reste 4 100 €.
La plus-value imposable est de 3 000 €, et non du gain de la ligne vendue : le fisc impute à ce retrait une fraction du prix d'acquisition de tout votre portefeuille — 2 000 € ici — proportionnelle à ce que le retrait représente.
Les 30 % se décomposent en 384 € d'impôt sur le revenu et 516 € de prélèvements sociaux. Vous pouvez choisir le barème progressif à la place des 12,8 % : c'est intéressant si votre tranche est à 0 ou 11 %, jamais au-delà.
Ce calcul suppose un retrait unique dans l'année. Chaque nouvelle cession se calcule sur le portefeuille tel qu'il est à ce moment-là, prix d'acquisition diminué de la fraction déjà imputée — et c'est là que les déclarations se trompent.
Comment ce calcul est fait
La formule française n'impose pas le gain de la ligne vendue
Elle impute à chaque retrait une fraction du prix d'acquisition de tout le portefeuille, proportionnelle à ce que le retrait représente : plus-value = cession − prix total d'acquisition × cession ÷ valeur globale du portefeuille. Aucun calcul intuitif ne donne ce résultat, et c'est la première cause d'erreur dans les déclarations.
Le prix d'acquisition est celui de tout le portefeuille
Tout ce que vous avez investi depuis le début, apports compris — pas le prix de la ligne que vous vendez. C'est ce qui rend indispensable de tenir un registre : sans lui, ce chiffre se reconstitue à la main, transaction par transaction, plusieurs années en arrière.
Trente pour cent, en deux moitiés
12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Le premier peut être remplacé par le barème progressif, sur option : c'est intéressant si votre tranche est à 0 ou 11 %, jamais au-delà. Les prélèvements sociaux, eux, sont dus dans tous les cas.
Ce que le calcul ne fait pas
Il ne connaît pas vos cessions précédentes : chaque nouveau retrait se calcule sur le portefeuille tel qu'il est à ce moment-là, prix d'acquisition diminué des fractions déjà imputées. Il ignore les échanges entre cryptomonnaies, qui ne sont pas imposables tant qu'on ne revient pas en euros. Et il ne remplace pas un conseil fiscal.
Questions fréquentes
Quand paie-t-on l'impôt sur les cryptomonnaies ?
Uniquement lors d'une conversion en monnaie ayant cours légal, ou d'un achat de bien ou service. Échanger du bitcoin contre de l'ether n'est pas imposable : le portefeuille reste dans l'univers crypto, et le report d'imposition se poursuit.
Qu'est-ce que le seuil de 305 € ?
Si le total de vos cessions de l'année reste sous 305 €, rien n'est imposé. Attention : le seuil porte sur le total des cessions, pas sur la plus-value, et une seconde vente qui le franchit rend la première imposable.
Faut-il déclarer ses comptes à l'étranger ?
Oui, chaque compte ouvert sur une plateforme hors de France se déclare avec le formulaire 3916-bis, même sans aucune opération dans l'année. L'amende est forfaitaire et par compte non déclaré ; c'est un oubli fréquent et coûteux.
Comment sont traitées les moins-values ?
Elles s'imputent sur les plus-values de cessions de cryptomonnaies de la même année, et seulement sur celles-là. Elles ne se reportent pas sur les années suivantes et ne se déduisent d'aucun autre revenu.